欢迎访问榆林市教育局网站……
您现在的位置:榆林教育网>> 信息公开>> 政策法规>>正文内容

榆林市教育局关于印发《关于在市直教育系统开展内部控制基础性评价工作的实施方案》的通知

榆政教发〔2016〕168号

文章来源:榆林市教育局    发布时间:2016年09月18日   点击数:    

局属各单位:

根据《榆林市财政局关于全面开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(榆政财会发〔20166号)要求,结合市直教育系统实际,我局制定了《关于在市直教育系统开展内部控制基础性评价工作的实施方案》,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

榆林市教育局

2016912

(全文公开)

关于在市直教育系统开展内部控制基础性

评价工作的实施方案 

按照《榆林市财政局关于全面开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(榆政财会发〔20166号)要求,为全面开展市直教育系统内部控制基础性评价工作,推进市直教育系统内部控制全面建立和实施,制定本实施方案。

一、工作目标

通过开展内部控制基础性评价工作,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,围绕重点工作开展内部控制体系建设,同时,发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,通过“以评促建”的方式,推动市直教育系统各单位如期完成内部控制建立与实施工作。

二、评价范围

内部控制基础性评价工作范围为市直教育系统各单位。

三、评价内容

共涵盖单位层面和经济活动业务层面12个方面评价指标:

(一)内部控制建设启动情况

(二)单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

(三)对权力运行的制约情况

(四)内部控制制度完备情况

(五)不相容岗位与职责分离控制情况

(六)内部控制管理信息系统功能覆盖情况

(七)预算业务管理控制情况

(八)收支业务管理控制情况

(九)政府采购业务管理控制情况

(十)资产管理控制情况

(十一)建设项目管理控制情况

(十二)合同管理控制情况

四、实施步骤

(一)动员部署阶段(915日至920日)

各单位全面启动内部控制基础性评价工作,结合工作实际,制定实施方案,明确时间安排,成立单位内部控制基础性评价工作领导小组。榆林市市直教育系统内部控制基础性评价工作领导小组如下:

  长:常少明     榆林市教育局局长

副组长:韩春明     榆林市教育局副局长

  员:张       榆林市教育局计资科科长

   姜瑞腾     榆林市教育局计资科科员

         贾兴蕊     榆林市教育局计资科科员

(二)推进落实阶段(921日至1021日)

1、内控建立。已建立内部控制的单位,要在专业人员的指导下,对本单位的单位层面和业务层面的内控建立进行全面、综合的分析评判,确保内部控制体系在本单位全面、有效实施。

内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位,必须于20161015日前完成内部控制的建立和实施工作。

2、开展评价。各单位按照本实施方案的要求,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指数评分表》及其填表说明(见附件),组织开展内部控制基础性评价工作。

(三)总结上报阶段(1022日至1030日)

各单位要对内部控制基础性评价工作进行全面总结,内容包括内部控制基础性评价工作开展情况、取得的成效、存在的问题、整改措施等。各单位于20161030日前,向市教育局计资科报送单位内部控制基础性评价工作总结报告、《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》、《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。

五、工作要求

(一)加强领导。各单位作为内控建设主体,务必高度重视开展此次内部控制基础性评价工作的重要意义,要切实加强对单位内部控制基础性评价工作的组织领导,明确工作分工,配备工作人员,健全工作机制,按照方案规定的格式和要求,开展本单位内部控制基础性评价工作,确保按时完成。

(二)精心组织。各单位要组织专业人员开展评价工作,要立足于单位实际,坚持问题导向,重点关注重要业务事项和高风险领域,要保证对单位各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制质量水平。

(三)强化督查。市教育局将按照内部控制基础性评价工作要求,对评价工作进展情况和评价结果开展监督检查,对工作进度缓慢,改进措施不到位的单位,督促其限期整改;对在评价过程中弄虚作假,评价结果不真实的单位,一经查实,将严肃追究相关单位和人员的责任。

附件:1.行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

   2.《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明

   3.行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)

                榆林市教育局

                  2016912


【字体: 】【收藏】【打印文章